Термин due diligence в буквальном переводе на русский язык означает «должная осмотрительность», «разумная предосторожность». Due diligence представляет собой правовую экспертизу финансово-хозяйственной деятельности компании, ее документов, анализ правильности ведения внутреннего документооборота, правомочности ее органов управления с целью проверки соблюдения компанией требований действующего законодательства и устранения выявленных нарушений. В рамках юридического due diligence юридических лиц, бизнеса, активов осуществляются следующие действия:
- Анализ процедуры учреждения и учредительных документов;
- Установление наличия ограничений в учредительных документах;
- Анализ внутренних документов (протоколов общих собраний и т.д.);
- Анализ правоустанавливающих документов на объекты недвижимого имущества;
- Исследование и анализ финансово-хозяйственной деятельности, договорной работы, взаимоотношений с контрагентами;
- Проверка наличия необходимых лицензий, сертификатов, иных разрешений;
- Анализ системы внутреннего документооборота, регламентирующего правила и порядок распределения внутренней компетенции (полномочий, ответственности) администрации и сотрудников (приказы, положения, должностные инструкции);
- Анализ внутренних корпоративных документов;
- Анализ сделок с точки зрения действующего законодательства (корпоративного, антимонопольного и т.д.);
- Анализ взаимоотношений с контрагентами, своевременности расчетов по договорам (соблюдение сроков погашения кредиторской и дебиторской задолженности);
- Проверка соблюдения требований трудового законодательства;
- Анализ взаимоотношений с государственными структурами;
- Всесторонний анализ активов предприятия;
- Правильность начисления налогов, своевременность их уплаты;
- Рекомендации и помощь в устранении выявленных нарушений.
